主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民政府委托，向县人大常委会报告2022年度县级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

一年来，县审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，围绕县委县政府工作大局，依法履职尽责，充分发挥审计“治已病、防未病”作用，为打造高质量建设共同富裕示范区县域样板提供了审计保障。2022年7月至2023年6月，共完成13个审计项目，查出违规金额3292万元，管理不规范金额94239万元，累计上交财政资金9981万元；向县纪委县监委等有关部门单位移送问题线索19起。

2022年财政部门在县委、县政府的领导下，按照“拥江融入、产城融合”的总体思路，围绕县第十七届人民代表大会第一次会议通过的各项工作目标，扎实做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作，较好地服务了全县经济社会发展大局。

—锚定收入，挖掘可用财力。坚持县乡联动，实现全年财政总收入54.18亿元，土地出让金入库40.56亿元，增长33.60%；实现税收收入30.88亿元，税收占比达86.4%，连续两年位居全市前三。抢抓政策机遇，争取上级转移支付资金39.09亿元，落地“两直”资金15.90亿元，争取新增地方政府专项债券15.11亿元、一般债券7亿元、再融资债券4.2亿元。盘活各预算单位沉淀资金、结余资金1.6亿元，为全县经济社会发展和项目建设提供了财力保障。

—聚焦创新，推进服务变革。持续推进数字化改革，预算管理一体化在全省月度考核中多次名列第一，“浙里报账”加快推进，建立政采云可视化远程开评标系统，实现在公共资源交易中心评审的政府采购项目云上监督。认真落实积极财政政策，实现留抵退税10.19亿元，兑现企业奖补4.5亿元、回归企业奖励0.37亿元。打造农村小型公益项目31个，成功获批共同富裕试点乡村5个，兑付乡村振兴衔接资金0.31亿元。兑现消费券、数字人民币红包，投放汽车券，为个体工商户、小微企业免租等各类利民财政补贴7.13亿元，全力稳住经济大盘、推动市场回暖。

—保障民生，增进民生福祉。加大民生投入，全年民生投入76.36亿元，最低生活保障水平、困难残疾人生活补贴分别从每人每月886元提高到1035元、每人每月265.8元提高到310.5元，增发困难群众一次性生活补贴0.11亿元和物价补贴0.07亿元。继续加大教育投入，全年教育支出23.69亿元，同比增长12.3%。持续改善医疗条件，公共卫生保障水平人均提高5元，城乡医疗财政补助标准从每人每年900提高至990元，县外住院就医报销比例大幅提高，全年投入疫情防控资金6.56亿元，为实现共同富裕保驾护航。

—深化整改，凸显审计成效。县委县政府高度重视重大审计问题清单和审计整改工作，坚持以点带面，建立长效机制，2022年7月至2023年6月，推动纳入省市级重大审计问题清单管理的19个问题落实整改，出台制度18项，开展举一反三整改11项，完成整改销号12个。同时，积极做好本级审计发现问题的整改工作，2022年7月以来，县主要领导对县审计局报送的52份审计报告及审计专报作出批示。各被审计单位认真落实审计整改主体责任，出台县级层面制度9项、主管单位制度23项，进一步完善了体制机制，强化源头防范。

一、围绕预算管理和财政政策执行审计情况

（一）县本级财政管理审计情况

对2022年度县本级预算执行和决算草案编制情况的审计结果表明，县财政局认真落实上级决策部署，推进财政机制改革，较好发挥了财政职能作用。审计发现的主要问题：

1.预算编制不精准。一是年初预算编制审核不到位。金溪镇2020年优抚安置服务管理能力建设经费4.50万元、桥下镇代表联络站规范化建设项目资金2.48万元，2020年至2022年连续三年作预算安排但执行率均为0。二是预算编制不够细化。2022年年初预算编制有省市项目资金2712.37万元，未编列到预算单位具体项目。

2.预算绩效管理不够完善。一是绩效评价工作不够完善。2022年度县财政局尚未对“一事一议”项目、专项债券项目、政府采购项目开展绩效评价工作。二是绩效目标编制审核不到位。在2021年度绩效目标编制不到位的项目中，2022年度仍有7个项目存在绩效目标设置与绩效指标设置不相关、缺乏量化指标等问题。三是对中介机构报告质量管控不到位。如县综合行政执法局2021年违法相关执法经费项目实际执行率为22.12%，但中介机构出具的2021年度永嘉县级财政支出绩效自评复核报告显示执行率为100%。

3.转移支付资金未及时使用。省财政厅2020年下达的专项转移支付资金，截至2022年12月底存在4项指标尚有结余资金合计2211.05万元；省财政厅2022年3月下达的“交通运输发展专项”“自然资源专项资金”两项指标当年使用进度偏低。

4.“消费券”资金使用监督不到位。2022年我县向社会发放“温享新消费”消费券，消费金额为3000元（个人实付2600元，使用消费券抵扣400元）的记录2488条，查阅两家单位，发现13名人员报销工会疗休养费用时，未按实际支付金额报销，而是将消费券抵扣的400元一同给予报销，造成每人多报销400元。另外，延伸抽查参与消费券活动的企业纳税申报情况发现，12家企业仅消费券产生的销售收入比实际申报的应税销售收入超过10万元以上，均未按实申报纳税。

（二）县级部门预算执行和乡镇财政决算审计情况

对县文广旅体局、县委党校、县农业农村局等3个单位部门预算执行和桥下镇、巽宅镇、鹤盛镇等3个乡镇财政决算审计，结合本级预算执行审计结果表明，相关单位认真履职，预决算管理总体情况较好。审计发现的主要问题：

1.乡镇财政管理体制不完善。我县现行的乡镇（街道）财政管理体制存在两项内容未考虑实际情况，如未考虑自然资源矿产处置收益问题；又如在招商引资项目落地后产生的税收分成方面，在负责前期招引主导工作的乡镇与项目落地乡镇不一致情况下未考虑税收分成合理性问题。截至2023年5月底，该管理体制已超过三年适用期限，但县财政局未及时起草并作出调整。

2.往来款项管理不规范。一是县文广旅体局、巽宅镇、桥下镇合计111.17万元收入未及时上缴国库。二是截至2023年4月底，县文广旅体局尚未收取县体育馆租金合计66.50万元。三是桥下镇、巽宅镇合计存在79.04万元往来款资金未及时清理。

3.财务制度执行不到位。县文广旅体局11笔公务接待费合计1.73万元、鹤盛镇22次公务接待合计1.2万元，均未按规定执行一次一结算，而是集中支付。

二、围绕工业经济高质量发展审计情况

对全县工业用地高质量利用、工业企业奖补资金专项审计结果表明，我县坚持工业强县战略，有效助推工业企业转型升级。审计发现的主要问题：

1.工业用地项目管理不到位。一是我县2021年6月出台的工业用地项目准入管理暂行办法未明确工业用地项目准入前期考察、尽职调查程序等要求，且有3个项目准入产业与受让企业工商登记产业不符，存在改变使用功能，用于出租或供其他企业使用等情况。二是2018年6月7日至2022年12月31日，全县98个工业用地项目中27个项目未签订《投资管理合同》、71份合同未经合法性审查，51份合同虽已约定违约情形但未明确违约惩戒措施。

2.低效工业用地占比较高。2013年1月至2015年6月期间，全县共出让工业用地76宗、供地586.53亩，其中在投产后连续两个以上完整年度亩均税收低于3万元的工业项目有25个，属于“投而未达”低效工业用地，供地174.20亩，占比29.7%。

3.工业用地供后管理不到位。一是截至2023年4月底，县经信局尚未会同资规等部门建立低效工业用地退出收回机制和实施办法，县资规局没有对低效工业用地作出退出和收回处理，如2家受让企业在工程动工当月即注销，并分别于动工后3个月、9个月内完成转让土地使用权手续。二是截至2023年4月底，我县尚未对工业用地项目承诺履行、竣工验收、达产验收等情况进行综合信用评价。

4.奖补政策规定不完善。县经信局2018年出台的技术改造（机器换人）项目资金补助条款的补充说明规定：“在计划投资额的10%以内的不属于项目实施内容和超过计划投资额的实际投资可予以确认”，导致与补助项目不相关的投资被确认和补助。

5.补助发放审核不到位。1家严重失信企业获得产业政策补助14.11万元；1家“亩均论英雄”综合评价为D类的工业企业申请产业政策补助获准通过并公示。

三、围绕共同富裕示范区建设审计情况

（一）乡村振兴相关政策和资金落实审计情况

对永嘉县乡村振兴相关政策和资金落实情况审计结果表明，近年来，我县大力实施乡村振兴战略，创成省级新时代乡村振兴示范县等荣誉。审计发现的主要问题：

1.村级“三资”管理制度更新不及时。截至2022年5月底，我县仍沿用2014年出台的村级财务管理等制度文件，存在不适应当前农村集体“三资”管理现状的条款。如：村级组织优化以后，村党组织书记、村委会主任已由原来的两职两人调整为两职一人的“一肩挑”模式，日常村级财务审批流程已采用电子化审批，但我县尚未对村级运行模式、审批权限、审批流程等作相应的制度调整、规范。

2.生猪无害化处理财政补助政策未及时调整。我县散户养殖环节生猪无害化处理仍按照我县2010年制定的病死畜禽处理补贴政策执行，未根据省财政厅、省农业厅2018年联合出台的动物防疫等补助经费管理实施细则作出政策调整。

3.超范围发放无人机配件补贴2.27万元。2019年至2021年期间，县农业农村局超范围对6台植保无人机单机标配以外的电池、播撒器等配件发放补贴，共计2.27万元。

（二）支小支农政府性融资担保政策落地审计情况

对政府性融资担保政策落地情况专题审计结果表明，我县积极缓解小微企业、“三农”等普惠领域融资难、融资贵等问题，推动政府性融资担保机构不断发展。审计发现的主要问题：

1.聚焦支小支农政策导向不明显。我县政府性融资担保公司对支小支农业务的相关内部考核激励机制未有建立，未对支小支农业务指标权重进行考核；县财政局也未建立对政府性融资担保相关的绩效考评机制，不符合支小支农政策导向。

2.奖补资金拨付不及时。截至2023年5月底，县财政局尚未根据省厅下达的奖补资金文件，向政府性融资担保公司拨付2022年中小企业发展专项资金11.1万元。

3.担保费率超过标准。我县政府性融资担保公司2022年单户担保金额500万元及以下的小微企业和“三农”担保业务合计1485笔，年担保费率均为1.2%，超出了不高于1%的规定。

四、围绕增进民生福祉审计情况

（一）永嘉县基础教育发展审计情况

对全县基础教育发展情况审计结果表明，我县教育及相关单位认真贯彻落实党的教育方针，加大教育投入，改善教学条件，不断提高教学水平。审计发现的主要问题：

1.全县初中教学质量不高。一是初中教学质量全市排名居后。根据温州各县市区普通高中最低控制线数据反映，2019至2022年永嘉县普通高中录取最低控制线均处于全市11个县市区中的后2位。二是城乡学校定向生录取率差距明显。抽查全县34所初中2021年定向生录取情况，发现上塘、瓯北区域内的沿江10所初中学校定向生的平均录取率99.64%，远高于其他乡镇区域内的24所初中学校的54.48%。

2.乡村小规模学校优化不够。根据2022年3月义务教育学籍系统数据反映，全县共有18所学校的学生数少于50人，合计在校生450人，在编教师197人。如岩头镇中心小学苍坡校区在校生14人，在编教师10人；碧莲镇应坑小学在校生16人，在编教师11人。

3.教师队伍管理不规范。一是中小学骨干教师流失占比较高。2019年至2021年，流出永嘉教育系统的中小学教师有252人，其中中高级职称教师129人，占比51.19%；县级骨干及以上教师88人，占比34.92%。二是2021年9月至2022年8月，我县公办学校有20名在编教师交流至民办学校任教，根据工资由聘用学校发放的规定，仍存在教师工资230.45万元未及时收回。三是12所中小学合计19名教师在编不在岗。

4.学校食堂及小卖部管理不规范。14所学校未按规定实施师生“同菜同价”；5所义务教育阶段学校食堂为外包经营模式，没有按规定采取学校自主经营的方式；3所高中学校经营承包未经政府采购；13所学校食堂未设立会计账独立核算；11所学校食堂的各项支出未按规定取得合法、有效的票据。另外，4所学校小卖部租金应收未收或未完全收取，4所学校未收取食堂或超市水电费。

（二）耕地保护补偿政策落实审计情况

对耕地保护补偿资金使用管理情况专题审计结果表明，我县牢牢守住耕地和永久基本农田红线，加强耕地保护工作。审计发现的主要问题：

1.耕地保护补偿资金使用不及时。一是2018年、2019年下达的省级耕地保护补偿资金中有296.64万元直到2022年才拨付使用。二是截至2022年12月底，2018年度、2019年度耕地保护补偿资金拨付到村社账户后，存在12个乡镇644笔计1461.78万元未安排使用。

2.耕地保护补偿资金管理不到位。抽查发现，村社账户1148笔合计2499.73万元耕地保护补偿资金与其他收入同一科目核算，未设耕地保护补偿专项科目，其中有508笔合计1047.99万元耕地保护补偿资金与其他收入混同使用，账面无法反映耕地保护补偿资金历年结余。

3.耕地保护补偿资金政策不完善。截至2023年5月底，我县现有的耕地保护补偿政策未涉及“田长制”建设补偿范围，“田长制建设”具体相关工作机制及相关配套政策尚未建立。

五、围绕政府投资项目建设审计情况

对全县31个工程项目指挥部（建设办）运行情况、温州市乌牛溪（永乐河）治理工程预算执行情况审计结果表明，我县工程项目指挥部（建设办）在建设工期紧、任务重的情况下，能够迅速集中力量，加快工程建设进度，取得较好成效。审计发现的主要问题：

1.项目指挥部机构清理不及时。一是工程指挥部（建设办）存续时间长。截至2022年8月底，全县31个指挥部（建设办）成立时间5年以上的有19个，其中10年以上的11个。二是11个指挥部48名人员借用、招录不规范，8个指挥部（建设办）人员配置存在专业与岗位不匹配、学历低等不合理情形。

2.工程项目管理不到位。如瓯高中学工程2013年投入使用，至今未办理竣工验收、概算投资调整等手续；永缙公路碧莲过境段改建工程2011年11月开工至今未办理竣工验收等手续；永缙线巽宅段等4个建设指挥部仍有工程项目扫尾未完成。

3.对施工、监理人员管理不到位。乌牛溪（永乐河）治理工程Ⅰ标施工单位以解除劳动合同为由对项目经理、项目副经理进行了更换，实际该两人仍在该施工单位工作，但乌牛溪指挥部未及时扣罚非正常变更违约金，同时未按合同约定对监理部人员缺岗情况作出处理处罚。溪界农村公路建设办对监理人员的到岗考勤由监理部自行管理，未按照合同约定对施工管理人员缺勤、监理员非正常调换等违约情况进行扣罚处理。

4.资金支出不合规。一是乌牛溪指挥部多支未及时收回古塘村征地款0.56万元，多支付青苗、鱼塘补偿合计0.90万元，超范围支付本应由车辆所有者承担的租赁车辆保险费合计0.79万元。二是溪界农村公路建设办列支了应由施工单位承担的农田、山场损坏赔偿款75.56万元。

六、围绕国有资源资产审计情况

对鹤盛镇党政主要领导干部自然资源资产离任、永投集团主要领导人员任期经济责任审计,结合本级预算执行审计结果表明，有关部门加强生态文明建设和国有资产资源管理，不断推进民生工程建设。审计发现的主要问题：

1.农村水治理工作不到位。一是2019年6月至2022年4月期间，鹤盛溪1个行政村农村生活污水处理设施出水口水质共检测11次，未达标7次，未达标率达63.64%。二是鹤盛溪与鹤龙线交汇处附近一户村民厨房污水直排未接入截污纳管工程，排污口设置于鹤盛溪河道边。三是实地检查发现2个供水站一体化净水消毒设备控制系统已被手动关闭，絮凝剂、助凝剂投加装置、次氯酸钠发生器等设施均未运行。

2.人才公寓存在闲置。2021年4月，人才公司由永投集团接管，该公司管理的人才公寓1-5号楼一至二层为商业服务用房。截至2023年5月底，人才公寓3、4、5号楼商服建筑面积5505.55平方米均未有利用或出租，处于闲置状态。

3.桥头镇商贸中心地下停车场收购项目投资效益差。永投集团收购桥头镇商贸中心地下停车场部分车位，并将该地下停车场交由县嘉正停车服务有限公司运营。据停车系统数据显示2020年至2022年有效停车记录仅1905条且均未收费，该停车场无运营收入。

4.基金会遗留资产未及时处置。沙头镇、桥头镇、瓯北街道共5个基金会关停清盘时，相关债务已由县财政代为清偿。截至2023年5月底，基金会遗留资产未及时使用或处置用以抵债，如4个基金会清算小组尚有存款合计655.35万元，2处房屋闲置，1处房屋未收取租金，1处房屋仍被原户主占用，2处房屋2005年前已由县法院民事裁定抵偿但未腾空过户。

七、审计移送的违纪违法问题情况

2022年下半年以来，县审计局继续做好审计移送工作，自2022年7月至2023年6月底，共向县纪委县监委等有关部门移送问题线索19起，已办结8起，涉案人数10人，其中开除党籍及开除公职2人。另外，在2022年7月后以前年度审计移送的问题线索已被县纪委县监委等有关部门查处案件9起，处理16人。通过审计监督，进一步严肃了财经纪律，规范了领导干部和相关人员的财经行为，为落实全面从严治党主体责任、推进清廉永嘉建设作出了积极贡献。

八、加强财政管理监督的意见

（一）深化财政管理体制改革，提升财政财务管理水平。一是严格按照《预算法》《预算法实施条例》进行全口径预算编制，规范预算编制，强化预算审查，细化预算支出，增加预算的完整性和透明性，切实提高预算编制的质量。二是推进预算单位预算执行动态监控工作，加强预算执行分析，及时掌握预算执行动态，做好督促检查工作。三是完善乡镇（街道）财政体制建设，进一步理顺县、乡镇（街道）财政管理关系，明确财权事权职责，促进乡镇（街道）经济持续健康发展。四是规范财政财务报销管理，加强财务监督，防止财政资金流失。

（二）全面实施预算绩效管理，提高财政资金使用效益。一是进一步加强预算绩效管理工作，严格按照县委县政府《关于全面贯彻落实预算绩效管理的实施意见》等文件规定，健全以绩效为核心的财政政策体系和资金管理机制。二是强化和规范预算绩效管理成果应用，有效衔接预算编制与绩效管理，提高财政资源配置效率和使用效益。三是推进财政存量资金的统筹使用，对结余资金和连续两年未用完的结转资金，一律收回补充预算稳定调节基金；对不足两年的结转资金，要加快预算执行，或按规定统筹用于经济社会发展亟需资金支持的领域。

（三）切实落实支农支小政策，助推共同富裕目标愿景。一是严格按照省厅《关于调整省级耕地保护补偿政策的通知》要求，及时完善本地对农村集体经济组织具体的耕地保护补偿政策，加强耕地保护补偿政策落实及资金使用情况的监督检查。二是聚焦支小支农融资担保业务，完善支农支小政策服务体系，为小微企业和“三农”主体融资营造良好信用环境，扶持三农发展，助力我县共同富裕。三是完善投放消费券等各项利民惠民、促进发展的政策措施，强化政策和资金使用监管。

（四）夯实经济社会发展基础，助力高质量高水平发展。一是科学规划校网布局，统筹教学资源，加强教师队伍建设，提高教学质量，建立食堂运营管理、财务管理和常态化监管机制，促进教育事业健康发展。二是加强工程项目建设，清理整顿工程指挥部（建设办）机构，促进规范统一管理，严格工程费用支出控制，提高从业人员的综合素养和履职能力。三是立足实施工业强县战略，推进工业用地治理，促进有效利用，完善工业企业奖补政策，有效激发工业经济活力，助力全县经济高质量发展。

县委县政府对今年的“同级审”报告十分重视，县委审计委员会和县政府常务会议进行了审议，对审计整改工作提出了要求。县审计局将根据县委县政府的工作部署和县人大常委会的审议意见，实行清单化管理，提高整改成效，并在年底前向县人大常委会作整改情况的专题报告。

主任、各位副主任、各位委员，我们将全面贯彻落实党的二十大和省、市、县委全会精神，自觉接受县人大常委会的指导和监督，依法履职，尽责担当，为加快推进“拥江融入、产城融合”，全力争创社会主义现代化先行县，打造高质量发展建设共同富裕示范区县域样板作出新贡献！