主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民政府委托，向县人大常委会报告2019年度县本级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

一年来，县审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，围绕县委县政府工作大局，依法履职尽责，充分发挥审计“治已病、防未病”作用，为建设“重要窗口”提供了审计保障。2019年7月至2020年6月，共完成16个审计项目(不含市对县2个审计项目)，查处违规金额3187.88万元，管理不规范金额21877.46万元，累计上缴财政资金8117.49万元；审核政府投资项目单项工程13个，净核减投资额1288.47万元，净核减率6.86%；向县纪委监委、县税务局等部门单位移送问题线索19起。

审计结果表明，2019年，县财政局等部门在县委、县政府的领导下，紧紧围绕县第十六届人民代表大会第三次会议确定的各项工作目标,按照批准的财政预算，克服中美贸易冲突和新冠肺炎疫情的严重影响，做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作，较好地服务了全县经济社会发展大局。

——稳收入，强保障。如期完成全年收入任务，督促各部门单位清理、统筹沉淀资金1687万元；深化确权登记和盘活处置工作，办结国有不动产登记393宗，盘活190宗。积极争取各类省级试点项目，全年向上级争取各类补助34.49亿元，争取政府债券资金14亿元，提供了有效的资金保障。

——抓改革，谋发展。坚持改革创新，积极发挥财政维护全县经济健康平稳发展的作用，作为省级唯一试点县，在全省率先实现县级国库集中支付系统与乡镇财政系统及其他相关财政系统有效对接；在全省率先实现财政工资电子化管理，在全市率先实现政府采购电子交易项目，有效提高财政资金管理水平。制定落实促进民营经济发展各项政策措施，2019年兑现各类企业奖补1.60亿元，累计为企业减负17亿元。

——惠民生，促稳定。积极应对财政增支压力，坚持新增财力优先向基本民生倾斜，2019年全县民生支出88.97亿元，同比增长35.90%，总占比达到81.50%，其中教育支出同比增长15%，城乡社区事务支出同比增长60.90%，卫生健康支出同比增长42.10%。多渠道筹措抗击“利奇马”超强台风救灾资金4.75亿元，有力保障了抢险救灾和灾后重建工作。

——重整改，建机制。县政府十分重视审计查处问题的整改工作，2019年向县委县政府报送审计报告或审计专报34篇，县主要领导批示18次。各被审计单位认真落实审计整改主体责任，并举一反三，制定出台县级层面制度6项，县财政等主管部门出台全县行业性或单位内部制度23项，进一步完善了体制机制，从源头强化防范。

一、县本级财政决算草案审计情况

根据预算法的规定，对县财政局编制的县级决算草案进行了审计。决算草案表明：

（一）一般公共财政预算收支情况：2019年一般公共预算收入395265万元，加上级补助收入392144万元、债券转贷收入95000万元，上年结转使用23887万元、调入预算稳定调节基金51232万元，调入资金320510万元，减上解上级93082万元，减债务还本支出20000万元，当年可用资金1164956万元，当年一般公共预算支出1092254万元，安排预算稳定调节基金30510万元，援助其他地区支出755万元，年终累计结余41437万元。

（二）政府性基金预算收支情况：2019年政府性基金预算收入604704万元（其中土地出让金564432万元），当年上级补助收入6225万元，债务转贷收入45000万元，上年结余43959万元，当年政府性基金预算支出313228万元，调出资金319205万元，收支相抵累计结余67455万元。

（三）国有资本经营预算收支情况：2019年国有资本经营预算收入1305万元，国有资本经营预算调出资金1305万元，结转下年0万元。

（四）社会保险基金预算收支情况：2019年社会保险基金收入533444万元，社会保险基金支出490314万元，上年结余712442万元，当年收支结余43130万元，调入支出7400万元，年末结余748172万元。

以上四项预算收支的决算数，与向县第十六届人大第四次会议报告的执行数均为一致。

二、审计发现的主要问题

（一）县本级财政管理审计情况。

审计结果表明，2019年县财政局根据中央和省、市县的重大决策部署，加强预算执行和财政管理，较好发挥了财政职能作用。但存在以下问题：

1.个别项目年初预算编制不准确。

（1）连续两年年初预算未安排。如：2018、2019年永嘉智能泵阀联合创新实验室建设、运行经费均未安排年初预算，分别追加经费65万元、577.50万元。

（2）预算安排不准确。如：2019年年初预算安排的永嘉县伟明污水处理费仅够上半年使用，导致该项经费追加952万元。

2.预算支出调剂较为频繁。2019年一般公共预算支出和政府性基金预算支出调剂年初预算部分共计290722.32万元；2019年县财政局从本级财政业务科室调剂各类预算指标到基层财政共计90209万元，主要是由于年初预算编制没有细化到具体项目。抽查134家预算单位（含镇街、二级预算单位，不含学校）中有74家单位年中存在调增或调减，其中有35家单位调增数超过年初预算10%以上。

3.专项资金滞留未及时清理。截至2019年12月31日，县财政局中央专项资金特设专户银行存款余额1396.76万元、大中型水库资金银行存款余额489.54万元，均已累计结转两年以上,闲置在银行账户上。

4.委托业务费预算编制及执行未到位。

（1）未严格按照项目类别进行分类管理。2019年发生委托业务费支出的85家单位中有81家单位在年初预算编制中未按照项目类别、支出性质编制预算。

（2）委托业务费支出增长不符合一般性支出压减的要求。根据国库集中支付数据，全县2018年、2019年委托业务费支出分别为10837.84万元、23938.11万元，同比增长120.88%。经审查，发现2019年委托业务费支出的85家单位中有68家同比出现增长，同比增长超50%的有55家，其中6家单位2019年增加额超过100万元。

（3）部分委托业务费列支不规范。2019年委托业务费科目支出中存在列支耕地保护补偿资金、诉讼费、广告宣传费、临时人员劳务费等非委托业务经费的情况。如：东城街道2019年在委托业务费科目中拨付各村耕地保护补偿资金127.64万元。

5.就业补助资金管理不规范。

（1）就业补助资金管理办法未及时修订。县财政局、县人力社保局未按上级要求，及时修订《永嘉县促进就业资金管理办法》，制定和实施新的办法。

（2）就业补助政策未及时明确。县人力社保局、县财政局等有关部门尚未结合实际制定我县就业创业补贴政策申报指南或各项就业补助资金标准目录并在网上公开，也没有参照执行《温州市就业创业补贴政策申报指南（试行）》。

（3）就业补助资金使用绩效不佳。省财政厅下达2019年度各类就业专项资金合计1254万元，实际执行433.51万元，执行率仅为34.57%。截至2019年12月26日，就业补助资金在财政专户结转两年以上2227.01万元，县人社局未及时安排使用。

（4）部分就业补助资金支出不合规。一是8家企业在享受困难企业社保费返还的同时又享受了稳定岗位补贴（失业保险费返还）。二是2家国有企业分别违规享受困难企业社保费返还1.72万元、0.04万元；5家行业类型为“其他金融业”或“资本市场服务业”的企业违规享受困难企业社保费返还2.97万元。

6.涉农财政资金管理需强化。

（1）涉农资金拨付不及时。抽查发现2019年及以前年度安排预算的579.65万元涉农财政资金，截至2020年4月底，仍滞留乡镇（街道）国库专户或政府账户，未及时拨付到村；另外抽查发现存在2017年耕地补偿款直到2019年12月才拨付到村的情况。

（2）项目建设资金管理不到位。抽查8个村级项目建设管理情况，发现存在在村自来水建设项目中列支换届选举安保费、办公楼监控安装费；村办公楼党建示范点项目超合同支出，且未办理变更手续；以“白条”列支老年活动中心项目工程款等情况。

（3）财务管理不规范。抽查8个村，发现有4个村未将耕地补偿款等专项资金列入专户单独核算，与其他收入混同使用。

（二）2019年县本级部门预算执行审计情况。

根据“全覆盖”的要求和市审计局的统一安排，上半年对全县302个预算单位开展部门预算执行情况审计。存在的主要问题：

1.政府采购管理不规范。

（1）政府采购项目年初预算未编制。审计发现，2019年全县有50家单位的518个政府采购项目计金额14124.58万元，没有编制相应的年初预算。

（2）政府采购合同副本未向财政局备案。2019年全县有62家预算单位未将合同副本向县财政局备案，涉及655个政府购置事项，共计金额11960.45万元。

2.政府信息化项目绩效不佳。县档案局“电子文件统一管理平台及数据长久保存中心系统”和县民政局“殡改GPS监察信息”信息系统，月均访问量分别仅10人次和16人次。同时，“永嘉水利工程标准化运行管理云平台”和“永嘉农村生活污水运维监管平台”，数据存储工作均交由开发商管理，存在数据泄露风险。

3.生育津贴未及时上解财政。截至2020年4月28日，143家预算单位生育津贴挂账2215.76万元，未及时上解财政。其中教育系统（含109所学校）挂账1962.45万元，其他预算单位253.31万元。

（三）政府投资项目审计情况。

2019年下半年县审计局组织了乡镇（街道）建设项目管理情况专项审计调查，结合岩坦镇等乡镇（街道）经济责任审计中涉及的政府投资事项。存在的主要问题：

1.建设项目底数不清晰。根据全县各镇街自查的1015个乡镇级工程项目报表，其中未反映工程变更情况、财务决算情况和开工日期或合同工期较为普遍，与工程实际建设情况不相符。同时，部分工程项目档案比较分散，既未完整归档，又无专人保管登记，以致审计时无法提供项目档案。

2.工程监督管理不到位。

（1）超合同工期现象普遍。各镇街填报数据完整的644个项目中有380个超合同工期，平均超235天。

（2）工程变更审批时间长。抽查4个镇街38个工程项目的76份工程变更联系单发现，已完成审批的68份联系单中平均审批时间近半年（176天）。

3.保证金管理存在风险。抽查11个镇街发现8个镇街招投标中心存在未建立投标保证金管理制度或台账、未记录投标保证金收支明细或收取入账不完整的情况。

（四）涉企项目审计情况。

2019年下半年以来，结合财政同级审、经济责任审计等项目，开展了促进优化营商环境专题审计。存在的主要问题：

1.财政奖励资金拨付工作迟缓,部分企业未能及时享受政策。如2016年、2017年度工业企业规模晋级奖励资金及2017年度“小微企业规范升级”专项补助资金，县财政局分别于2019年10月、11月才通过追加予以兑现。

2.保证金清理不及时，落实政策未到位。

（1）截至2020年1月20日，全县有3441.15万元投标保证金未及时清退，其中2017年以前发生的应退未退余额442.05万元，涉及193家企业或个人。

（2）截至2020年4月28日，5家预算单位尚有民营企业履约保证金和质量保证金176.83万元，应退未退。

（3）截至2019年9月底，县住建局账面尚挂账14笔发生在2016年以前的企业工资保证金116.50万元，应退未退；有4724万元新型墙体材料专项基金预缴款，未进行清理结算。

3.长运公司亏损财政全额兜底，缺乏激励机制。自推行城乡公交运行以来，县长运公司仍按照传统模式经营，2017年至2019年工资性费用、企业亏损额、财政亏损补助均逐年递增，三年累计财政补亏额超过公司亏损额，形成企业亏损由财政兜底买单的事实。

4.国有企业存在经营风险。县长运公司名下的有18辆长途客车及117辆出租车属于其他单位或个人出资购买挂靠，但如果发生交通事故，则由县长运公司负责协调解决并承担连带责任。县供销社企业总公司2019年1月投资温州嘉合农业发展有限公司股份，该公司至当年6月底就亏损11.47万元。

（五）市对县有关项目审计情况。

上半年，市审计局对我县扶贫情况和大气污染防治情况开展专项审计。存在的主要问题：

1.永嘉县本级扶贫情况专项审计。

（1）部分低保户、低收入农户认定不精准。全县2019年认定的低保户中，有8名不符合条件对象隐瞒家庭成员中的财政供养人员获取低保户资格。由于管理系统不完善、数据不兼容、数据回档等原因，导致全县102名低收入农户不在低保、低边、特困人员中。

（2）公益林护林员选聘不当。截至2020年4月1日，溪下乡溪下村监委主任叶某某、界坑乡黄岙头村监委主任金某某等7位村两委主要干部兼任护林员,违反了护林员选聘为非现任村两委主要干部的规定。

（3）非低收入农户享受扶贫小额贷款贴息。全县17名非低收入农户享受2019年扶贫小额贷款贴息22025.82元。

2.永嘉县大气污染防治情况专项审计。

（1）锅炉改造淘汰补助发放不规范。市生态环境局永嘉分局2017年至2019年间将部分锅炉淘汰改造补助款直接支付给个人，而不是锅炉淘汰改造申请单位，合计24万元。

（2）保洁车辆管理不规范。一是部分保洁车辆处于闲置状态。县综合行政执法局名下的3辆保洁车辆除个别时段承担应急突击保洁任务外，其余时段均闲置。二是保洁车辆被无偿使用。2017年县综合行政执法局将名下的2辆保洁车分别给红花物业无偿使用了2个月、3个月，钩壁车等50辆车无偿使用1年。

（3）排污权交易费未及时支付。2018年4月，市生态环境局永嘉分局回购永嘉县熊猫通用机械集团有限公司排污权。

（六）专项审计调查项目情况。

去年下半年以来，根据署和省厅统一部署，结合我县高质量发展的要求，在重大政策落实、保障和改善民生方面开展专项审计调查，存在的主要问题：

1.应对新型冠状病毒肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计。

（1）编外一线医务人员临时补助未安排。截至2020年3月31日，县财政局等部门联合下达的第一批疫情防控一线医务人员临时性补助，其补助范围没有包括编外一线医务人员。

（2）物资存放未达要求。瓯北街道、鹤盛镇等地防疫物资无独立仓库存管，县人民医院部分采购物资堆放在走廊。

（3）物资台账登记不规范。县发改局未设立统一的物资出入库流水台账和物资汇总台账；大若岩镇等20个乡镇（街道）均存在出入库登记管理不规范问题。

2.永嘉县民办教育发展情况专项审计调查。

（1）民办教育发展体制机制不完善。民办教育制度执行落实和配套措施不到位，民办民工子弟学校基本办学条件未明确，尚未形成民办学校退出流程、师生安置、资产处置等制度机制。

（2）民办学校发展后劲不足。发现民办学校存在借款负债额大、办学关联方之间大额资金往来、支付高额借款利息等问题，且普遍未计提风险基金，亦无社会捐赠资金，存在风险隐患，发展后劲不足。

（3）学生奖助政策执行不到位。审计调查7所民办学校均未达到“应从学费收入中提取不少于5%的资金，用于奖励和资助学生”的规定标准，且存在个别学校三年账面均无学生奖助支出的情况。

3.永嘉县编外用工情况专项审计调查。

（1）编外用工超核准编制现象普遍。调查101家行政事业单位发现有43家存在超核准数用工现象，其中23个功能区、乡镇（街道）超核准数编外用工较为严重。

（2）部分单位违反岗位限制规定使用编外用工。审计发现部分用工单位违反规定，在财务管理、人事管理、档案管理、行政执法等重要岗位上使用编外人员。如瓯北街道等7个单位有16名编外人员从事会计、村账代理等财务管理工作，南城街道等2个单位有3名编外人员从事组织人事工作，县住建局等11个单位有13名编外人员从事档案管理工作。

（3）编外用工人员日常管理不规范。各编外用工单位尚未按《永嘉县机关事业单位编外用工管理办法》规定对编外用工实行实名制信息库管理，有31个单位未制定编外用工人员考核管理办法。

（七）行政事业单位和乡镇审计情况。

2019年下半年以来，县审计局对县住建局、县文明中心等3家行政事业单位，大若岩等6个乡镇进行了领导干部经济责任审计。存在的主要问题：

1.公务用车运行维护经费预算执行不严格。6个单位公务用车经费支出存在超预算的情况，个别年度超预算限额100%以上。

2.三公经费支出报销不规范。一是公务接待费、公务用车运行维护费报销不及时。二是公务接待制度执行不严肃。三是加油卡管理不到位，未严格执行一车一副卡绑定加油。

3.资金滞留在单位账户未上缴国库。县房改办公房出售收入、县经适办经适房差价、大若岩镇水云溪废弃矿石出让款，及县住建局、金溪镇、县物业维修资金管理中心等6个单位的款项和利息收入共计1201.98万元，长期挂账应缴未缴国库。

4.物业维修资金管理不规范。

（1）有5家房开公司开发的楼盘及29个安置房项目（户数30户以上）的建设单位在未交纳专项物业维修资金的情况下，但有关单位均已予以办理不动产首次登记。

（2）我县共有162个房号业主分户账内专项维修资金余额不足首期缴存额的30%，但相关部门未按规定督促续交。

三、审计移送的违纪违法问题情况

自2019年7月至2020年6月底，共向县纪委监委、县税务局等有关部门移送问题线索19起，已办结9起，涉案人数11人，其他问题线索正在由相关部门调查处理中。另外，以前报告年度移送的问题线索，在2019年7月后已被县纪委监委等有关部门查处案件9起，处理17人。通过审计监督，进一步严肃了财经纪律，规范了领导干部和相关人员的财经行为，为落实全面从严治党主体责任、推进“清廉永嘉”建设作出了贡献。

四、加强财政管理监督的意见

（一）强化预算管理，提升财政管理水平。一是加快预算项目库建设，及时做好上级预算指标和本级预算指标在年初预算资金中的分配下达工作，促进资金使用，提高预算执行率。二是深化县乡财政管理体制改革，激发县乡两级干部工作积极性，提高乡镇街道聚财理财用财能力。三是建立健全财政资金拨付和审批操作规程，进一步规范预算调剂指标管理，强化对预算单位预算编制和预算执行规范性的监督。

（二）强化绩效管理，提高资金使用效益。一是加强项目绩效管理，全面实行绩效运行与预算执行双监控，深化绩效评价，切实提高资金使用绩效。二是完善专项资金管理，规范扶贫资金、就业补助资金等专项资金支出，强化资金使用绩效的跟踪监督。三是全面清理预算部门沉淀资金，清理盘活“沉睡”在各单位的财政资金，最大限度地提高全县可用财力。

（三）优化营商环境，着力保障和改善民生。一是坚持生态优先、绿色发展，深化大气污染防治工作，营造良好的居住环境。二是切实保障防疫资金和物资及时到位、政策落实到位、群众安全到位。三是优化促进企业发展的营商环境。建立健全就业补助资金管理办法，继续加大“最多跑一次”、减税降费、清退民营企业中小企业账款政策扶持力度，及时落实各项惠民惠企政策。四是完善民办教育发展体制机制，规范民办学校运行，促进民办教育健康发展。

（四）严格履行职责，切实提高工作成效。一是各乡镇（街道）要加强工程项目管理，规范项目台账管理和投标保证金管理。二是各乡镇（街道）要严格根据工程招投标管理制度，对照合同约定，加强对工程项目进度、工程质量和资金的监管。三是提高政府信息化项目绩效。优化整合政府信息化项目，充分利用信息系统提高工作效能，提高数据安全意识。

县委县政府对今年的“同级审”报告十分重视，县委审计委员会和县政府第51次常务会议听取了汇报并进行了审议，对审计整改工作提出了要求。县审计局将根据县委县政府的工作部署，认真履职督促整改，并在年底前向县人大常委会作专题报告。

主任、各位副主任、各位委员，我们将全面贯彻落实党的十九大和省、市、县委全会精神，自觉接受县人大常委会的指导和监督，按照上级党委、政府的决策部署，依法履职，开拓进取，尽责担当，为高水平全面建成小康社会、圆满收官“十三五”，建设“重要窗口”作出新贡献！