在永嘉县第十七届人大常委会第四次会议上

永嘉县审计局局长   汪显华

2022年7月27日

主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民政府委托，向县人大常委会报告2021年度县级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

一年来，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，围绕县委县政府工作大局，依法履职，充分发挥审计“治已病、防未病”作用，为打造高质量建设共同富裕示范区县域样板提供了审计保障。2021年7月至2022年6月，共完成16个审计项目，查处违规金额506万元，管理不规范金额58789万元，累计上缴财政资金3800万元；向县纪委县监委等有关部门单位移送问题线索17起。

2021年，县财政局等部门在县委、县政府的领导下，紧紧围绕县第十六届人民代表大会第五次会议确定的目标任务,积极做好疫情防控，扎实推进稳增长、抓改革、保重点、重整改等工作，较好地服务了全县经济社会发展大局。

—稳增长，抓收入。如期完成全年收入任务，全年共实现一般公共预算收入41.34亿元，同比增长1.3%，经济结构趋优，税占比达到87.18%，比上年提高6.88个百分点。抢抓政策机遇，争取上级资金33.03亿元，中央直达资金落地8.76亿元，新增地方政府专项债券18亿元、一般债券1.5亿元、再融资债券1.1亿元，吸引社会资本投资规模143亿元，回收农房集聚资金2.08亿元，组织国有企业实现大企业发债7亿元，为全县经济社会发展和项目建设提供了财力保障。

—抓改革，谋发展。推进预算管理一体化改革，相继获得全省预算管理一体化改革县级试点单位、财政部预算指标账两家县级试点单位之一。自主研发永嘉县项目预算审核系统，实现项目申报、审核、成果全流程在线办理，获得市委书记批示推广。积极贯彻落实减税降费政策，全年减税13亿元、降费1.51亿元，兑现企业奖补1.03亿元，为企业提供政府性融资担保贷款6110万元；完善政府采购管理云端化，推出取消保证金、降低履约保证金等惠企措施，解放企业资金1.12亿元；助推数字财政建设，提升数字赋能水平。

—保重点，惠民生。加大民生投入，全年实现民生投入69.62亿元，城乡居民基本医疗保险财政补助标准从每人每年800元提高到900元，城乡居民基础养老金、最低生活保障金标准分别从每人每月225元提高到260元、814元提高到886元。助力乡村振兴工作，以发展壮大“村级经济”为目标，投入资金9556万元，打造7个强村富民项目，惠及行政村591个，发放惠农补贴6.12亿元，受益15.73万人。保障城市供养，补贴公共交通运输7072万元、粮食储备安全1000万元、水电价格稳定3100万元，为实现共同富裕保驾护航。

—重整改，建机制。县委县政府高度重视省审计厅对我县党政主要领导任期经济责任和自然资源资产离任（任中）审计问题的整改工作，严格对照整改目标和措施，如期完成17个问题的整改，并以点带面，举一反三，建章立制，健全完善县级层面相关制度32项。同时，积极做好县级审计发现问题的整改工作，2021年7月以来，县主要领导对县审计局报送的37个审计报告及审计专报均作出批示。各被审计单位认真落实审计整改主体责任，出台县级层面制度5项、全县行业性或单位内部制度28项，进一步完善了体制机制，强化源头防范。

一、围绕预算管理和财政政策执行审计情况

（一）县级财政管理和决算草案审计情况

今年对2021年度县级预算执行审计结果表明，县财政局认真落实上级决策部署，推进财政机制改革，财政职能作用得到了较好发挥。审计发现的主要问题：

1.国有资本经营预算管理不到位。一是我县现行的两项国有资本经营预算管理制度均为2015年5月出台，其中国有资本收益上缴比例、绩效管理等内容已不符合新的规定要求。二是编制的预算草案反映2021年国有资本经营预算收入500万元，未明确收缴单位，也未将批准的国有资本经营预算向预算单位下达。三是两家国有公司均未按规定比例足额上缴国有资本收益。

2.预算编制和执行不规范。一是9个乡镇（街道）的城乡垃圾处理费返还合计332.92万元通过预算追加的形式下达，未纳入年初预算。二是112个政府采购或政府购买服务项目合计2.83亿元，未编制年初政府采购或政府购买服务预算。三是2个省市项目指标合计474‬万元已结转两年以上未安排使用。四是14个乡镇（街道）康庄工程账户余额合计879.68万元长期闲置，最长已超过6年。五是12个乡镇（街道）专用账户，截至2022年5月底，尚未对2022年开展账务核算。

3.绩效评价结果应用不充分。在2020年绩效复评分数排名后8位项目中，存在4个评价结果为“中”等级的项目未调减2021年预算，且2021年执行率均低于10%（其中3个执行率为0），但2022年仍未减少预算。

4.项目库管理不到位。一是截至2021年底，县财政局尚未制定项目库建设管理相关制度或指导意见，项目退出管理不规范。如5个项目终止时间已超过一年，但截至2022年4月12日尚未清理退出项目库。二是纳入2021年18个项目预算金额23898万元，存在立项依据、项目内容、绩效目标等方面编制不规范问题。三是2021年追加的142个项目合计金额83276万元，未按规定通过项目库进行项目预算调整，而是脱离项目库单独调整预算指标。

5.2021年非居民生活垃圾处理费应收未收。2019年、2020年我县分别收取非居民生活垃圾处理费1046.69万元、631.93万元，但2021年度相关单位未按规定组织收取。

（二）县级部门预算执行和乡镇财政决算审计情况

2021年下半年以来，组织对县妇联、退役军人事务局等4个单位部门预算执行和碧莲镇、溪下乡等4个乡镇财政决算审计，审计结果表明，相关单位能按照政府过“紧日子”的要求执行预算，总体情况良好。审计发现的主要问题：

1.收支管理不规范。一是乌牛街道职工生育保险金等15.64万元未按规定及时上缴财政。二是县退役军人事务局因审核把关不严，存在补助对象不符、执行标准错误、重复发放等问题，合计多发补助9.29万元。溪下乡将14.19万元村道公路水毁补助专项资金用于“公路日常养护”等规定用途外的支出。三是县妇联2021年银行账户有11笔合计71.06万元往来资金未入账核算。

2.公务支出公款消费管理不规范。县妇联存在公务接待用餐未按规定审批及超标准接待情况；北城街道存在将公务接待用餐作工作餐支出情况；茗岙乡存在公务接待支出以现金方式结算情况；碧莲镇等3个单位存在餐费未及时结算情况；溪下乡等4个单位存在公务接待报销资料不完整情况。

3.内控制度执行不到位。一是县妇联2018年12月采购24台电脑，截至2022年4月8日，仍有18台存放于供应商处。二是北城街道存在台式电脑等12件原值6.34万元的资产有账无物；碧莲镇2.01万元固定资产未入账管理。

（三）政府财务报告编制审计情况

今年对2020年度政府财务报告编制情况审计结果表明，各单位较好开展了政府财务报告编制工作，为摸清“家底”、提升财政管理水平打下坚实基础。审计发现的主要问题：

1.公共基础设施数据不完整。2020年政府综合财务报告中仅反映了4个单位的公共基础设施数据，未完整反映全县总额，如全县22个乡镇（街道）、县公路与运输管理中心的交通公共基础设施合计2015507.91‬万元未有在财务报告中反映。

2.35个工程项目未纳入填报范围。由县财政局代理核算的35个在建工程项目，未在2020年度政府部门财务报告、2020年度政府综合财务报告中反映。

二、围绕增进民生福祉审计情况

（一）永嘉县教育均衡化建设审计情况

今年对全县教育均衡化建设情况审计结果表明，我县教育、财政部门及相关单位认真贯彻落实党的教育方针，加大教育投入，改善办学条件，不断提高教学水平。审计发现的主要问题：

1.学前教育机构资源配置不足。一是全县136所幼儿园中，有67所等级幼儿园的班级平均专任教师数不足2人，有64所等级幼儿园的班级平均保育员数不足1人。二是截至2021年12月底，全县有35所公办幼儿园应核教职工编制数合计864人，实核编制数483人，实有人数459人，缺编381人。

2.职称评审未向乡村教师倾斜。2019年至2021年，全县公办学校教师参加职称评审的共532人，其中乡村学校参评人数191人，通过139人，通过率72.77%；城镇学校参评人数341人，通过299人，通过率87.68%，乡村学校教师职称评审通过率低于城镇学校。

3.义务教育阶段民办学校在校生占比偏高。2021年，全县义务教育阶段在校生86640人，其中民办学校在校生15304人，民办学校在校生占比17.66%（其中民办小学在校生占比13.90%，民办初中在校生占比24.90%）,与上级要求存在较大差距。

（二）医疗卫生系统建设审计情况

2021年下半年对全县医疗卫生系统建设情况审计结果表明，全县卫健系统积极做好疫情防控，持续推进医疗卫生体制改革，不断提升公共卫生服务水平。审计发现的主要问题：

1.县医共体建设推进缓慢。全县两个医共体牵头医院与各成员单位之间，仍然各自采购药品耗材，信息系统未有互联互通共享，影响了医共体的一体化运营，与《永嘉县医疗卫生服务共同体建设工作实施方案》有关2021年进入全面实施阶段的要求存在较大差距。

2.计划生育利益导向资金使用管理不到位。2019年至2020年间，县卫健局向已亡故人员、再生育后应退出人员等不符合条件对象违规发放补助，或向同一计生对象重复发放计生利益导向资金补助，两项补助合计47.24万元。

3.县临床医学检验中心作用发挥不明显。截至2021年11月底，除县妇幼保健院外，23家基层医疗机构均未委托县临床医学检验中心进行医学检验，而是委托第三方检验机构检验。

三、围绕城乡建设发展审计情况

（一）公共交通运营审计情况

今年对公共交通运营审计结果表明，近年来我县加大交通惠民政策力度，城乡公共交通服务得到改善。审计发现的主要问题：

1.公交运营财政补贴政策调整不及时。2021年，县财政局尚未按照规定落实公交成本规制财政补贴政策。截至2022年6月底，县财政局仍以预拨形式下拨2021年度亏损补助6909.81万元、2022年度亏损补助4200万元。

2.城乡客运服务质量考核管理落实不到位。截至2022年6月，未按规定时限对2021年度全县城乡客运企业服务质量进行考核评分及发放考核资金。

3.公交运行智能化管理不够。一是社区巴士线路规划不合理，个别线路重合度较高。如桥下社区巴士1号线与2号线、上塘社区巴士2号线与3号线，重合度均达50%。二是公交车辆智慧调度不够，未按照高峰、正常时段客流量调整发车频次，实行按需智能动态管理。三是公交站点设置不科学，未根据人口密集、建筑密集程度设置站点，区域公交站效能未有最大化。

（二）全县地质灾害综合防治三年行动计划落实审计情况

2021年下半年对全县地质灾害综合防治三年行动计划落实情况审计结果表明，我县较好完成了地质灾害综合防治三年行动计划目标及地质灾害“整体智治”三年行动2020-2021年度工作任务。审计发现的主要问题：

1.地质灾害工程治理项目管理办法未制定。县资规部门尚未制定相关地质灾害工程治理项目管理办法或制度，缺少对治理工程项目从组织实施到竣工验收等全流程的监管。

2.地质灾害避让搬迁后续管理不到位。全县存在30个地质灾害隐患点避让搬迁后，未得到复垦或绿化，土地资源未能再利用；鹤盛镇箬袅村村西地质灾害隐患点在避让搬迁后一年以上未拆除；乌牛街道西叶村、东城街道绿峰村陈岙后山西地质灾害避让搬迁隐患点未设立安全警示牌。

3.地质灾害治理监测设备修缮不及时。2020年12月我县共有6个监测点18台监测设备运行异常，但截至2021年11月，仍未得到维修。

（三）强企减负和招商引资政策落实审计情况

今年对全县强企减负、招商引资政策落实专题审计结果表明，我县面对疫情反复、外部环境复杂多变等不利因素，强化招商引资项目落地导向，积极落实扶工助企纾困系列政策，稳住经济发展基本盘，促进经济稳进提质。审计发现的主要问题：

1.未建立财政支持小微企业汇率避险增信服务体系。截至2022年4月底，尚未按照省政府文件要求，将小微企业汇率避险增信服务担保费、再担保费补贴纳入政府性融资担保扶持政策范围，支持小微企业汇率避险增信服务。

2.“腾笼换鸟”专项经费管理不到位。截至2022年4月24日，县财政局从土地出让收入中提取“腾笼换鸟”专项经费531.47万元尚未有支出，也未制定相应专项经费管理办法。

3.招商引资项目管理制度不健全。截至2022年4月底，尚未制定招商引资项目范围、类型、投资额标准等方面的规定，也未按规定建立项目招引考核等管理办法。

4.个别投资方履约情况监管不到位。通过“天眼查”查询发现2019年瓯北街道办事处招引的罗浮双塔文创公园项目，其投资方已于2021年5月向省市场监督管理局申请“注销登记”。但2022年县投资促进服务中心和瓯北街道办事处仍反映该投资方经营现状为“持续经营”。

四、围绕保障粮食安全审计情况

今年对全县储备粮管理情况审计结果表明，我县在储备粮存储地和品种结构方面管理较为到位。审计发现的主要问题：

（一）粮食应急保供体系不健全。截至2022年3月底，全县粮食应急加工企业仅2家，日加工能力260吨，未达到300吨/日的要求；3个乡镇（街道）尚未设立应急供应点，未达到全县乡镇(街道)全覆盖的要求；应急运输企业仅1家，尚未建立和完善粮食应急运输网络，粮食应急配送、储运能力不足。同时，未按规定建立地方储备粮动用预警机制。

（二）储备粮购销轮换管理不到位。一是2019年至2021年期间，28份储备粮销售合同中有19份合同未按时收取销售款，最长延迟30天。二是桥下储备库存在5个仓房粮食未按约定时间出库，仓房被受让企业占用，最长占用74天。三是2017年至2018年，县粮储公司4次违规将2600多吨晚籼谷直接按县发改局等单位商定的底价销售，未进行公开竞价。

（三）储备粮储存管理不规范。一是2019年至2021年期间，县粮储公司未按规定次数对储备粮进行质量检验，特别是成品油和成品米在存储期间均未作质量检验。二是2019年至2021年期间分别有7个、6个、3个仓房超仓容存放，最高超过47.94%。三是储备粮出入库原始档案资料不完整，桥下储备库地磅系统出库数据与保管明细账不一致。

（四）贷款资金管理不善。县粮储公司存在过早提取贷款、未按销售款到账时间及时还贷的情况，造成贷款资金闲置、多承担贷款利息。如县粮储公司2020年11月9日一次性贷款1545.60万元，实际上分6次使用，其中5次还未到用款时间,造成贷款闲置；县粮储公司2021年3月18日至4月6日陆续收回销售款1917.50万元，但未按到款时间分期还贷，而是全部到款后一次性还贷。

五、围绕重大工程项目建设审计情况

（一）工程造价结算审计情况

2021年下半年对12个工程项目的造价结算情况审计结果表明，各建设单位能较好地履行结算审价第一责任人的职责，开展政府投资项目结算工作。审计发现的主要问题：

1.工程造价结算审核把关不严。一是工程计量审查不严，存在12个工程项目中有10个项目施工单位未按图施工、虚报多报工程量等情况，多计工程款合计164.38万元；二是工程造价咨询单位审核失实，存在12个工程项目中有10个项目多计工程款合计60.48万元；三是监理单位监管缺位，存在12个工程项目中有2个项目实际施工与图纸不符，多计工程款3.84万元。

2.工程项目档案管理不到位。一是项目档案资料归档不齐全，增加造价结算审价难度，甚至无法办理造价结算。如下塘周转房建设工程铁艺栏杆变更为不锈钢玻璃栏杆事项，因没有变更价款报批资料，以致办理造价结算时无法认定是否涉及价款变更。二是县飞灰填埋场应急工程的钢筋、水泥质量证明文件均为复印件且未加盖厂家公章。三是广场路西向工程的隐蔽工程检查验收记录反映挡墙砼压顶尺寸与实际施工情况不一致。

3.工程矿渣未有效利用。县飞灰填埋场应急工程、S333公路等项目均未考滤工程矿渣自身利用，如县飞灰填埋场应急工程未考虑挖出土石料在库区挡墙施工中的回收利用；如S333公路、S215公路将洞渣全部作为弃渣按20元/m3单价折抵工程款后由承包单位自行处置，实际上该两个工程承包人均将洞渣加工成砂石等材料用于本工程建设。

（二）PPP工程项目审计情况

2021年下半年，对上瓯公路、S333公路及S215公路交通工程项目及县人民医院迁建工程等4个PPP项目审计结果表明，我县采用PPP建设模式，由社会资本注入资本金和投融资建设、运维，有效解决了工程项目前期资金短缺问题，减少财政压力。审计发现的主要问题：

1.采购制度执行不到位。上瓯公路、S333公路、S215公路及县人民医院迁建工程等4个PPP项目的采购文件违规将资产规模等作为资格条件和评分因素，设置门槛条件。如S333公路和S215公路PPP项目的资格预审条件中均规定社会资本注册资本金不少于12亿元，2016年末净资产不少于20亿元，且分别在资信分中设置财务能力分40分和30分。

2.合同履约不到位。一是上瓯公路、S333公路、S215公路3个PPP项目投标承诺的施工项目经理等未经审批同意，擅自进行更换，但项目实施单位均未对相应人员进行考勤管理，也未对擅自更换人员作出违约处理。二是县人民医院迁建工程施工合同专用条款约定每期工程进度款的支付比例为95%，超出不高于90%的规定。三是县人民医院迁建工程合同约定建设期3年，但其病房楼主体结构结顶时间已延期近10个月。

3.建设程序履行不到位。县人民医院迁建工程在未经“两评一案”评审，县发改局就批复确定采取PPP项目建设模式，且在项目实施中，项目概算与投资估算差额达7000万以上未按规定重新评审和报批；S333公路、S215公路两个PPP项目在“两评一案”评审通过之前就已经发布项目资格预审公告。

六、审计移送的违纪违法问题情况

2021年下半年以来，县审计局继续加大违纪违法问题线索的移送力度，自2021年7月至2022年6月底，共向县纪委县监委等有关部门移送问题线索17起，已办结8起，涉案人数19人，其中储备粮管理情况专项审计涉案线索移送后已开除党籍3人，开除处分3人。其他问题线索正在由相关部门调查处理中。另外，在2021年7月后以前年度审计移送的问题线索已被县纪委监委等有关部门查处9起，处理15人。通过审计监督，进一步严肃了财经纪律，规范了领导干部和相关人员的财经行为，为落实全面从严治党主体责任、推进清廉永嘉建设作出了积极贡献。

七、加强财政管理监督的意见

（一）强化预算管理，提升财政管理水平。一是严格执行《中华人民共和国预算法》，进行全口径预算编制，科学测定收支规模，细化预算支出。同时加强财报编制工作，提高政府财务报告质量。二是扶持国有企业高质量发展，健全国有资本经营预算体系，落实国有企业收入分配制度，按规定制定上缴比例。三是建立项目全生命周期管理制度，出台预算项目库管理办法，常态化储备预算项目，细化入库项目要素编制，推动项目支出预算项目库滚动管理。 

（二）强化绩效管理，提高资金使用效益。一是加强预算绩效管理工作，严格落实预算绩效管理的相关规定，有效应用绩效评价结果，真正形成以绩效为核心的财政政策体系和资金管理机制。二是完善政府购买公共交通服务政策和长效管理机制，降低综合成本，提升财政资金使用绩效和公交运营效率，促进公交行业高质量发展。三是加强财政存量资金的统筹使用，盘活存量资金，最大限度地增强全县可用财力。

（三）办好民生实事，着力增进民生福祉。一是坚持教育均衡化发展导向，提升县域硬软实力；优化校网规划布局，优化资源配置，推进教育资源均衡化发展；完善教师队伍管理机制，加强教师队伍建设，提升教学质量。二是深化医疗卫生体制改革，深入推进医共体建设，谋划构建信息畅通、互通共享、业务协同的县域智慧健康系统，提升我县基层医疗卫生服务能力。三是加强粮食应急体系建设，强化数字赋能，健全储备粮轮换购销管理机制，推进储备粮储存、轮换购销等环节的全过程监管，提高粮食安全保障水平。

（四）严格履行职责，切实提升工作效率。一是完善地质灾害防治工作体系，实行治理工程项目的全过程监管。二是严格执行工程招投标管理制度，加强工程项目管理，规范政府采购行为，合理控制采购成本，严格工程造价结算审查，避免造成建设成本虚高。三是加强合同履约监管，加强对洞渣资源的管理利用，防止国有资产流失。四是强化政策落实，完善招商引资优惠政策制度，促进项目落地见效，贯彻落实各项强企减负政策，优化助企服务，助力经济稳增提质。

县委县政府对今年的“同级审”报告十分重视，县委审计委员会和县政府第4次常务会议进行了专题审议，对审计整改工作提出了要求。县审计局将根据县委县政府的工作部署和人大常委会审议的意见，实行清单化管理，提高整改成效，并在年底前向县人大常委会作专题报告。

主任、各位副主任、各位委员，我们将全面贯彻落实党的十九大和省、市、县委全会精神，自觉接受县人大常委会的指导和监督，按照上级党委、政府的决策部署，依法履职，尽责担当，为全力争创社会主义现代化先行县，努力打造高质量发展建设共同富裕示范区县域样板作出新贡献！