永嘉县2004年预算执行情况和2005年预算草案的报告
发布日期:2005-03-16浏览次数: 字体:[ ]


  一、 2004年全县财政预算执行情况

  2004年,在县委的正确领导下,在县人大及其常委会的监督支持下,我们以科学发展观为指导,深入实施“三带两极一目标”的发展战略,依法组织财政收入,努力优化支出结构,合理调度预算内外资金,全县财政收支运行总体平稳,圆满完成了各项预算收支任务。

  2004年全县财政总收入106252万元,完成预算的 106.02%,比上年增长22.72%。调整出口退税和体制因素后财政总收入为:100280万元,完成预算100.06%,比上年增长15.83%。全县地方财政收入52340万元,完成预算的103.34%,比上年增长19.44%。调整出口退税和体制因素地方财政收入为:50847万元,完成预算100.39%,比上年增长16.04%。全县地方财政支出为61785万元,完成预算的103.04%,比上年增长11.29 %。

  按现行分税制财政体制计算,2004年全县可用财力计算:地方财政收入50847万元,减专项收入1293万元、贡献款240万元、体制上解9919万元,加两税返还11525万元、所得税返还5599万元、体制补助3527万元、一次性财力补助和其他补助1740万元,合计可用财力为61785万元,2004年财政收支平衡。

  在2004年预算执行过程中,我们主要做了以下几方面工作:

  (一) 大力组织收入,做大财政“蛋糕”。一年来,我们全局上下团结一致,大力组织财政收入,做大财政“蛋糕”。全年共实现财政总收入106252万元,同比增长22.72%,财政总收入规模跃上了十亿元的新台阶。地方财政收入突破5亿元大关,同比增长16.04%,地方财政收入占总收入的比例比上年有所上升。国税收入56200万元,同比增长25.1%,地税部门征收的税费收入合计达75638万元,其中地方税收收入达到42978万元,同比增长31.50%,可持续增长势头日趋强劲。全县财政收入占GDP的比重由上年的9.11%上升到今年的9.71%,全年非税收入达到110727万元,其中基金收入79565万元、一般预算外收入31162万元。政府宏观调控能力进一步得到加强。

  地税部门以基层建设三年规划、信息化建设三年规划和建立新世纪之初地税征管新框架工作为重点,不断增强前瞻性、把握规律性的前提下,密切结合永嘉实际,创造性地开展工作,实现地税事业的持续发展。

  按照《永嘉县地税局征管稽查定岗定责实施方案》的要求,细化每个执法岗位工作规程,规范基层税务机构设置和业务分工。制定《稽查选案管理办法》规范稽查选案工作。为促进征管稽查的信息互通和双线运行,制订了《永嘉县地税局稽查信息情况反馈制度》,加强稽查结果和建议的及时反馈。为了充分发挥地税征管新模式的作用,健全社会化征管体系,与电业等有关部门建立了纳税人信息共享制度。

  2004年以健全非税收入监管机制为重点,初步达到了收费(基金)项目库管理、票据管理、财政专户管理、会计核算、单位银行帐户管理和银行代收系统的有机结合。

  (二)发挥财政职能,支持经济发展。2004年共安排800万元及时兑现县府有关企业技术改造、外贸出口、创名牌等优惠政策,着力扶持企业上规模、产品上档次、管理上水平。大力支持我县中小企业发展,有力地促进了企业技术进步、行业结构调整和经济质量的提高。安排1040万元用于全县旅游业的发展,推进了我县“古村文化、山水永嘉”的建设,进一步打响文化楠溪江品牌。地税部门服从和服务于经济发展大局,核批减免税额和抵免金额2484万元。积极主动地做好国产设备投资抵免、下岗失业人员再就业等税收优惠政策的落实。县地税部门还对受灾企业的财产损失按规定给予税前列支,对受重灾企业的地方税收实行缓交、减免等优惠政策,促进了企业恢复生产。

  (三)调整优化结构,确保重点支出。一是认真贯彻执行“科教兴县”发展战略,加大科教投入,确保了科技、教育经费按法定比例增长;还安排6908万元资金,用于永嘉中学等十所县重点学校建设,2004年县财政安排5102万元专项资金,支持永嘉中小学校网调整和改善办学条件。二是继续加大对社会优抚和最低生活保障的财政投入力度,新增加低保人员1893名,全年共安排280万元资金,比上年增长1.3倍。出台了《永嘉县被征地农民基本生活保障制度(试行)》,到2004年底已参保的人员有235人。19401人次贫困学生学费得到不同程度的减免。县财政还安排资金350万元用于农村、城镇“三无”对象集中供养。三是依法增加对农业的投入,确保预算内支农支出按法定比例增长。财政预算内共安排各项支农资金4886万元,预算外安排2356万元加大对造田造地、标准农田、低产田改造等项目的投入力度,大力支持农业龙头企业、农业结构调整和基础设施建设,促进了农业和农村经济发展。四是继续加大扶贫力度。全年共筹措扶贫资金2644万元,减免农业税收507万元,促进了山区老区经济和各项社会事业的发展。五是筹集资金,支持县城城市化建设。全年共投入重点工程建设资金7682万元,支持41省道、中塘至桥下隧道接线、石介下至浦东隧道、上塘新城开发和县城城市防洪工程等基础设施建设,筹集资金1亿元支持康庄工程。进一步改善了我县的投资环境,提高了人民群众的生活质量,增强了我县的综合实力。六是筹集资金3037万元用于14号强台风的救灾支出,保证灾后生产自救和灾民生活安置的资金需求。七是认真落实行政、政法机关履行职能所需经费,保证其正常运转,为维护社会稳定,巩固政权建设做出了积极贡献。

  (四)推进财政改革,规范财政管理。为了进一步深化部门预算改革,部门预算编制严格按照《永嘉县部门预算管理办法(试行)》实行早编、细编。为增强部门预算的科学性和准确性,我们变被动买单为主动支持,主动深入各预算单位,进行坦诚的交流和沟通,宣传解释财政工作,详细了解各单位具体情况,争取了各单位的支持和理解。推进了财政管理方式由简单、粗放向深入、细致的转变,大大提高了财政管理水平。

  为适应国库集中收付制度改革的需要,我们健全落实各项资金管理制度,严格岗位分离,进一步加强了财政性资金的拨付管理,在上年的基础上对预算外资金、农发基金等财政性资金进行了归集,并将财政直接支付范围扩大到工资领域,确保了财政性资金的使用安全。加强部门配合,认真做好总预算会计的年终清理结算和行事单位决算的审查工作,确保财政总决算真实、准确。在会计集中核算方面,进一步加大集中核算的广度和深度。2004年新增集中核算单位5家,重点工程10家,县级行政事业单位资金全部进入中心核算。

  按照县政府出台《永嘉县政府采购管理暂行办法》,我们实行采购预算编制、推行采购目录化管理等措施,积极规范政府采购行为。全年共组织日常采购38次,实际采购资金1310.47万元,节约资金196.57万元,节约率达13.04%,提高了财政资金的使用效率。同时,逐步把政府采购覆盖面扩大到财政支出的工程等领域,切实加强工程类采购的监管。

  (五)发挥监管职能,维护财经秩序。一年来,我们充分发挥财政监督工作的预测、预警、保障和服务作用,强化财政支出管理全过程的控制,改变财政监督管理方式,实现了由检查型监督向管理型监督转变,由坐在办公室算钱转为走出办公室管事,财政监管的强度和依法理财的水平继续提高。

  以进一步完善《乡镇财政“消赤保平”奖励办法》为基点,强化“消赤”激励机制,促使乡镇转变理财观念,不断健全财务制度。2003年度“消赤保平”兑付奖金221万元,增强了山区乡镇增收节支、依法理财的积极性。全县33个山区定补乡镇财政的消费性赤字和负债总额已从2001年的1089万元减少到2003年的306万元。乡镇财政当年预算内外综合收支平衡的乡镇从2001年的10个增加到2003年32个,全口径收支结余的乡镇从2001年的2个增加到15个。

  加强对县重点建设工程(项目)财务等方面的监督管理,从立项、预算、管理和监督着手,进一步健全基本建设、重点工程等项目事前、事中、事后的全过程监督机制。全年共审查工程预决算217个,送审工程造价14596万元,核减工程造价1850万元。为了加强国有资产的管理,县财政部门积极参与县化工厂、啤酒厂等国有企业改制后续工作,配合做好永嘉报社的停办处置工作。

  为进一步推进会计基础规范化,我们在认真组织好会计专业技术资格考试、加强会计从业资格管理的同时,积极开展《会计法》和会计人员继续教育培训。同时,发挥财政监督检查职能,开展重点资金、重点项目和专项资金的监督检查。

  在肯定2004年财税工作的同时,也要看到存在的问题和不足:财政收入和支出结构不甚合理,地方财政收入增幅趋缓,基础财源有待加强,收入结构的调整还需要我们做大量的工作,公共财政支出没有得到充分满足;支出控制不够严格,大手大脚花钱、铺张浪费现象时有发生,零基预算的基础薄弱,部门预算执行刚性需要进一步加强;乡镇财政困难仍然存在,科学、主动理财的意识亟待加强;长期积累的县乡政府的事业欠账和债务有待消化;非税收入的不稳定性对支出盘子的核定带来不确定的因素。这些问题,在今后的工作中要进一步加强调查研究,采取切实可行的措施加以解决。

  二、2005年全县财政预算草案

  2005年将是我县经济继续加快发展,财政收入稳定增长的一年,但随着国家宏观调控效应的进一步显现,我县经济增长速度将趋回落,财政减收增支因素较多,收支矛盾将十分突出。从财政收入方面看,一是受电力能源土地等的制约、原材料价格上涨等因素影响,企业发展的后劲不足。对可持续增长带来一定的难度;二是受中央调整出口退税负担机制改革影响,地方财政继续增加退税负担;三是进一步深化农村税费改革,免征农业税等政策的实施,将减少地方财政收入。从财政支出方面看,以公共财政为框架的财政支出改革步伐明显加快,各方面要求加大公共财政支出的呼声很高。支持“三农”,扶持粮食生产,提高社会保障能力,加快教育、科技、卫生、文化等社会事业发展,缓解山区乡镇财政困难,以及构建和谐社会、推动“三个文明”协调发展,都需要财政预算增加安排支出。

  根据对2005年财政经济形势的分析,2005年全县财政总收入124860万元,同比增长17.51%。调整出口退税和体制因素后财政总收入为:113310万元,同比增长13.00%。全县地方财政收入60490万元,同比增长15.57%。调整出口退税和体制因素地方财政收入为:57370万元,同比增长12.83%。全县地方财政支出为67800万元,同比增长9.74 %。

  按现行分税制财政体制测算,2005年全县可用财力:地方财政收入57370万元,减专项收入1360万元、贡献款240万元、体制上解11287万元,加两税返还12604万元、所得税返还5599万元、体制补助3423万元、其他补助1691万元,合计可用财力为67800万元,一次性财力补助是不确定因素,在计算当年可用财力时不能作为一项固定收入计算。2005年总支出为67800万元,2005年预计可实现收支平衡。

  三、2005年财政工作的主要任务

2005年是贯彻落实科学发展观、巩固宏观调控成果、保持经济社会良好发展态势的关键一年,是继续实施“三带两极一目标”、全面推进“平安永嘉”建设的重要一年。根据上级要求,结合我县实际,2005年财政地税工作将以“三个代表”重要思想和科学发展观为指导,认真贯彻落实党的十六大、十六届四中全会、县委十届五次全会和上级财税工作会议精神,积极实施稳健的财政政策,优化产业财源结构;进一步优化财税收支结构,切实做好增收节支保平衡工作;深化财税改革,加快构建公共财政体系;强化财税监督,提高财政资金使用效益;推行科学化精细化管理,提高税收征管质量和水平;深化学习型财税组织建设,全面提高财税干部队伍综合素质,推动我县经济社会持续快速和谐发展。概括起来要突出“三个三”工作重点即“支持第三产业发展,优化税收收入结构、政府财力结构和财政支出结构等三个结构,财政支出做到‘控、压、保’三个字”,具体抓好五方面工作。

  (一)支持经济财源建设,加强精细化管理,优化收入结构,壮大地方财力。认真落实科学发展观,积极实施稳健的财政政策,切实转变财税支持经济发展的重点、方式和环节,把工作的着力点放到调整经济结构、转变增长方式和深化体制改革上来,着力提高财税宏观调控的能力。一方面,要努力用市场化运作方式,吸收社会资金和集中统筹预算内外资金,积极安排和调度好财政资金,加大对基础设施建设、旅游开发、山区扶贫和农业综合开发的资金投入,研究建立城市基础设施建设投融资平台,推进城市化建设,为我县经济的快速可持续发展创造良好的投资环境;另一方面,要通过政策、资金和服务等手段,以支持先进制造业和第三产业尤其是现代服务业的发展,大力支持旅游产业化的发展。

  积极推行精细化管理,强化对重点企业、重点行业税收动态监管,不断增强分析预测的科学性和准确性;进一步规范企业所得税征管,用足用好税收优惠政策,灵活运用国产设备投资预抵免政策,进一步搞好营业税分行业分项目管理,积极探索有我县特色的地方小税种征管办法,努力在依法治税、规范管理、保持地税收入持续增长的基础上不断优化税收收入结构。深入研究出口退税、新一轮税制改革、宏观调控等措施对财政收入增长的不利影响,积极探索建立收入风险防范机制。科学界定非税收入范围,完善征管手段,规范征收行为,加快构建政府非税收入征管体系,不断拓展管理范围,充分挖掘土地出让金等政府性公共资源,优化政府财力结构,增强政府宏观调控能力。

  (二)健全公共财政制度,优化财政支出结构,促进和谐社会建设。按照公共财政和“五个统筹”的要求,保证重点,压缩一般,科学界定支出范围,规范财政供给方式,不断优化支出结构。要将着力点向统筹城乡发展倾斜,不断加大对“三农”的投入,确保预算内支农支出按法定比例增长并及时足额到位。向统筹经济社会发展倾斜,支持教育、科技、卫生、文化等社会事业发展;加大社会保障投入,支持就业服务体系、社会保障体系和社会救助体系建设,推进“平安永嘉”建设。加强乡镇财政体制调研。调整乡镇财政体制,不断加大向欠发达乡镇的转移支付力度,进一步增强政府公共管理能力、公共服务水平和构建和谐社会的能力。

  (三)深化财税改革,规范财税运行程序,提高综合管理水平。在财政改革方面,以全面应用“金财工程”为动力,深化部门预算改革,逐步细化和完善预算编制,规范支出预算指标管理,增强部门预算的刚性;按照“一个机构、两种形式、双轨运行、平稳过渡”的思路,积极探索推进会计集中核算向财政国库集中支付制度转轨的思路和方法,进一步扩大财政直接支付范围;以规范集中采购机构设置、理顺工作关系,做好政府采购预算,扩大采购规模、强化监督管理为重点,进一步深化政府采购制度改革;继续深化收支两条线改革,建立健全收费、基金审批制度、公示制度和监督检查制度。同时,着力抓好各项改革的配合工作,大力支持教育、科技、文化、卫生体制改革,整合现有资源,完善“消赤保平”,增收节支奖励办法,建立激励机制,调动乡镇政府和部门的理财积极性;进一步理顺国有资产管理体制,加强对国有企业和国有资产的管理工作,完善国有资产投资、拍卖和国有企业改制后资产处置的管理办法。在征管改革和信息化建设方面,以管理层软件应用为新起点,全面推进网税系统、个人所得税全员管理子系统的应用,建立纳税评估指标体系,提高税收管理的质量和效率。细化规范内部机构职能设置,深化12366纳税服务热线和地税网站功能应用,促进管理的标准化、扁平化。发挥稽查选案、稽核评税效能,完善征管与稽查协作联系制度,促进双向运行。以开展ISO9000质量管理体系考核工作为动力,确保“全员参与”、“持续改进”。同时,在巩固现有协护税网络的基础上,进一步加强征管社会化建设,拓宽与其他部门、单位的信息联系和沟通渠道,建立健全相关的联系与协作制度,促进税收征管水平的提高。

  (四)加强财政资金使用全程监管,保障财政资金安全有效运行。建立和完善财政内部监督制约机制,对财政资金的拨付、使用和管理实行全过程监管,确保财政资金安全。按照“指标控制,分项预算,先后排序,按实审批,滚动实施,跟踪问效”的要求,探索建立以财政专项资金管理为核心的预算绩效评价制度;搞好预算内外资金的整合,推行收支脱钩的综合预算办法,进一步加大综合财政预算政策的执行力度,不断提高财政资金的使用效益。继续加强财政支出预算、国库集中支付、政府工程采购等资金的评审工作,逐步建立综合财政评审工作机制。切实加强政府债务管理和乡镇财政财务管理,提高财政资金的安全性。

  (五)加强执法监督,提高执法水平,推进依法理财治税。进一步完善行政许可有关配套制度,确保正确实施各项行政许可,抓好对非许可审批项目的管理;进一步依法简化审批手续。深化行政审批制度改革,继续清理审批项目;进一步完善监管机制,加强对取消审批项目的后续管理。积极学习宣传贯彻《财政违法行为处罚处分条例》,强化对违反财政法律法规行为的监督检查。结合贯彻实施行政许可法;进一步完善执法程序,完善预算管理程序,积极稳妥地推进执法责任制落实工作,加大执法过错追究力度。严格执行税收规范性文件会签审核、备查备案和重大税务案件两级审理制度,实行查审分离,进一步规范执法程序,健全重大税务案件审理机构。充分发挥“一级稽查”的拳头效应,加大涉税违法案件查处力度,促进“以查促管、以查促征”。

  各位代表,2005年我们在县委的领导下,在县人大和县政协的监督支持下,以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导,用科学的发展观统领财税各项工作,振奋精神,求真务实,开拓创新,狠抓落实,确保圆满完成今年的各项预算任务,为我县各项社会经济事业的发展做出贡献。

【返回顶部】【打印本稿】【关闭本页】
0
Produced By 大汉网络 大汉版通发布系统